辅导期一般纳税人（关于一般纳税人辅导期报税的问题）
关于一般纳税人辅导期报税的问题？
网友：浪荡绅士 提问
我们公司8月刚刚申请成为一般纳税人辅导期，去办了金税卡，公司还没有申请网上报税，手工报税的话我该怎么做，那些什么表一表二的我到哪要去弄？抄税怎么办？这个月没有销售，只有进项，应该属于增值税0申报吧？我是新说，希望大家多多帮忙
五星知识达人网友：由着我着迷 解答于 2022-04-04 17:53
刚办了一般纳税人的商业企业，有6个月的辅导期；辅导期内，先比对，后抵扣，也就是要等到稽核通知书下来后，才能抵扣进项税；一般金税卡与网上申报的手续是一块办下来的，培训完毕后发操作员证；只有等网上申报程序安装后，才能网上报税；抄税是到了月初征期内，在电脑上把本月的开票资料抄到IC上，然后，随申报表和财务报表一块报送税务大厅，也就是报税了；这个月没有销售，只有进项，进项税做为“应交税金-待抵扣进项税额”处理，增值税零申报。
1楼网友：持酒劝斜阳 解答于 2022-01-04 18:46
1，这个月没有销售，连发票都没买，只有进项，就是零申报。
2，一般纳税人辅导期手工申报的流程：
把你当月开取的发票的总金额相加乘以相应的税率，填写申报表后 去税务局大厅申报就可以了，记得带着钱，或者提供公司帐号直接划拨。
重要的是资产负债表和利润表，增值税纳税申报表要从附列表（四）开始填，就是从后往前填，这样一来总
表里重要的数据就自动的显示出来。既然是零申报，很多都是零。
然后上交全部报表，一式两份，加盖公章。
另外，也要上交发票汇总表和明细表（尽管都是零），一式两份。
最后拿各种报表，去税务大厅辅导期一般纳税人窗口报税。
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